Page 121 - BKT Annual Report 2023

RAPORTI VJETOR 2023 52
Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2023
(shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Ekspozimi ndaj rrezikut të likuiditetit
Nje tregues kryesor që përdoret nga Banka për administrimin e rrezikut të likuiditetit, i cili, në të njëjtën kohë kërkohet nga Banka e
Shqipërisë, është raporti i aktiveve likuide ndaj detyrimeve afatshkurtër në baza ditore. Bazuar në rregulloren Nr.71 date 14.10.2009
“Politika e administrimit të rrezikut të likuiditetit”, treguesi total i raportit të likuiditetit duhet të jetë minimalisht 20%, ndërkohë që vlera
minimale e treguesve individualë për monedhën vëndase dhe atë të huaj (FX) duhet të jetë respektivisht 15% dhe 20%.
Sipas kësaj rregulloreje, Neni 19, pika 4, aktivet likuide janë konsideruar: balancat e mjeteve monetare, llogaritë rrjedhëse me BSH, duke
përfshirë rezervën e detyrueshme, Bonot e thesarit dhe investimet bazuar në maturitetin e mbetur dhe aftësinë për tu bërë likuide, ku
balancat me palët jo rezidente skontohen me normat përkatëse sipas renditjeve ndërkombëtare. Detyrimet afat-shkurta konsiderohen
të gjitha detyrimet me maturitet të mbetur deri në një vit.
Detajet për raportet e Bankës në datat e raportimit janë si më poshtë:
31-dhjetor-2023 31-dhjetor-2022
Raporti i Aktiveve likuide/Detyrimet afat-shkurta 40.59% 40.38%
Raporti i Aktiveve likuide në monedhën lokale/Detyrimet afat-shkurtra në monedhën lokale 67.36% 62.56%
Raporti i Aktiveve likuide në monedhë të huaj/Detyrimet afat-shkurtra në monedhë të huaj 25.06% 27.39%

(d) Rreziqet e tregut
1) Rreziku i kursit të këmbimit
Rreziku i monedhës së huaj është rreziku sipas të cilit, vlera e instrumenteve financiare luhatet në sajë të ndryshimeve në kurset e
këmbimit valutor. Banka e menaxhon këtë rrezik duke vendosur dhe monitoruar limitet mbi pozicionet e hapura dhe gjithashtu duke
u siguruar që këto pozicione të jenë në përputhje me udhëzimet e Bankës së Shqipërisë dhe kufijve të brendshëm operacionale të
Bankës. Banka ka vendosur procedura për një kontroll të pavarur të pozicioneve të hapura në monedhë të huaj.

Tabelat më poshtë paraqesin shumat ekuivalente të aktiveve dhe detyrimeve monetare sipas monedhave më 31 dhjetor 2023 dhe 31
dhjetor 2022:
31 dhjetor 2023 Lek USD Euro Të tjera Totali
Aktivet (In USD equivalent)
Arka dhe llogari me Bankën Qendrore 215,431,044 24,375,937 406,289,022 30,709,200 676,805,203
Depozita dhe llogaritë me bankat 485,883 68,000,574 253,398,411 20,577,452 342,462,320
Investime në letra me vlerë 1,277,530,509 512,564,120 1,538,773,083 87,379,652 3,416,247,364
Hua për bankat - 26,580,192 108,250,346 - 134,830,538
Hua për klientët 634,721,230 55,180,360 1,004,127,394 - 1,694,028,984
Aktive të tjera 4,650,423 (215,733) 5,234,531 32,746 9,701,967
Totali aktiveve 2,132,819,089 686,485,450 3,316,072,787 138,699,050 6,274,076,376
Kontratat e kursit të këmbimit 10,755,269 10,159,265 107,121,779 456,741 128,493,054
Detyrimet
Detyrime ndaj klientëve 1,997,932,572 219,203,721 3,161,459,029 100,418,745 5,479,014,067
Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 104,625,687 9,512,103 41,915,154 3,371,093 159,424,037
Detyrime ndaj palëve të treta 8,134,168 - 4,678 - 8,138,846
Detyrime të tjera dhe të përllogaritura 7,106,428 4,879,651 4,462,038 109,205 16,557,322
Detyrime të qirasë 741,391 164,301 13,277,116 - 14,182,808
Obligacione te emetuara - - 34,072,463 - 34,072,463
Borxhi i varur - - 52,182,032 - 52,182,032
Totali i detyrimeve 2,118,540,246 233,759,776 3,307,372,510 103,899,043 5,763,571,575
Kontratat e kursit të këmbimit 497,711 74,208,130 20,111,236 33,675,977 128,493,054
Pozicioni neto (GAP) 28,383,563 388,676,809 95,710,820 1,580,772 514,351,964

Aktivet totale / totali i detyrimeve 101.34% 226.21% 102.88% 101.15% 108.73%
GAP / Aktivet në monedhë të huaj 0.56 0.028 0.0114 0.08

Analiza e ndjeshmërisë
Lek zhvlerësohet me 10% 35,334,255 8,700,984 143,706 44,178,945
Lek zhvlerësohet me 5% 18,508,419 4,557,658 75,275 23,141,352
Lek vlerësohet me 5% (20,456,674) (5,037,412) (83,198) (25,577,284)
Lek vlerësohet me 10% (43,186,312) (10,634,536) (175,641) (53,996,489)