Page 124 - BKT Annual Report 2023

55 BANKA KOMBËTARE TREGTARE
Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2023
(shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Datat e ri-çmimit të interesit të kategorive të rëndësishme për aktivet dhe detyrimet financiare të Bankës më 31 dhjetor 2022 paraqiten
më poshtë:

Deri në 1 muaj 1-3 muaj 3-12 muaj 1-5 vite Mbi 5 vite Totali
Aktivet
Arka dhe llogaritë me Bankën 537,491,661 - - - - 537,491,661
Qendrore
Depozita dhe llogaritë me 438,682,238 6,328,325 28,891,449 - - 473,902,012
bankat
Investime në letra me vlerë 544,221,909 842,902,193 1,524,667,276 - - 2,911,791,378
Hua për bankat - 112,115,708 33,778,616 - - 145,894,324
Hua për klientët 465,842,887 53,095,097 486,797,952 212,380,453 165,565,560 1,383,681,949
Totali 1,986,238,695 1,014,441,323 2,074,135,293 212,380,453 165,565,560 5,452,761,324

Detyrimet
Detyrime ndaj klientëve 2,516,787,705 236,541,685 1,044,534,502 747,297,697 46,274,277 4,591,435,866
Detyrime ndaj bankave dhe 290,358,300 11,110,523 4,315,511 - - 305,784,334
institucioneve financiare
Borxhi i varur - - 50,319,179 - - 50,319,179
Totali 2,807,146,005 247,652,208 1,099,169,192 747,297,697 46,274,277 4,947,539,379

Ndjeshmëria e normës së interesit
Analiza e ndjeshmërisë paraqitur më poshtë është përgatitur bazuar në ekspozimin e normave të interesit në datën e raportimit dhe
ndryshimit të supozuar në fillim të vitit financiar dhe të mbajtur konstant gjatë gjithë periudhës. Më poshtë paraqitet efekti në fitimin
neto i ndryshimit të normave të interesit, kur ndryshimi është aplikuar në pozicionin e hapur sipas periudhave të ri-çmimit të interesit
të paraqitur në shënimin më sipër, duke supozuar që të gjithë variablat e tjerë mbahen konstant:
31 dhjetor 2023 31 dhjetor 2022
deri në 1 vit mbi 1 vit deri në 1 vit mbi 1 vit
Rritja e normës së interesit me 2% 14,330,923 50,616,470 61,145,712 52,833,193
Rritja e normës së interesit me 1.5% 10,748,192 37,962,353 45,859,284 39,624,895
Rritja e normës së interesit me 1.5% 7,165,461 25,308,235 30,572,856 26,416,596
Zvogëlimi i normës së interesit me 1% (7,165,461) (25,308,235) (30,572,856) (26,416,596)
Zvogëlimi i normës së interesit me 1.5% (10,748,192) (37,962,353) (45,859,284) (39,624,895)
Zvogëlimi i normës së interesit me 2% (14,330,923) (50,616,470) (61,145,712) (52,833,193)

(e) Rreziku operacional
Rreziku operacional është rreziku i humbjes së drejtpërdrejtë apo të tërthortë që vjen si rezultat i një sërë shkaqesh të lidhura me
proceset, personelin, teknologjinë dhe infrastrukturën e Bankës, dhe nga faktorë të jashtëm përveç rreziqeve të kredisë, tregut dhe
likuiditetit si p.sh ato që lindin nga kërkesat ligjore dhe rregullatore si edhe nga standardet përgjithësisht të pranuara të sjelljes se
korporatave. Rreziqet operacionale lindin si pasojë e të gjithë operacioneve të Bankës.
Objektivi i Bankës është të menaxhojë rrezikun operacional në mënyrë që të balancojë shmangien e humbjeve financiare dhe dëmtimin e
reputacionit të Bankës me efektivitetin e përgjithshëm të kostove, si edhe të shmangë procedurat e kontrollit të cilat kufizojnë iniciativën
dhe kreativitetin.
Implementimi i kontrolleve për të adresuar rrezikun operacional mbështetet nga zhvillimi i standardeve të administrimit te rrezikut të
operacioneve si më poshtë:
• kërkesa për ndarjen e duhur të detyrave, duke përfshirë dhe autorizimin e pavarur të transaksioneve.
• kërkesa për rakordimin dhe monitorimin e veprimeve